Direcția Economica – venituri vă informează faptul că datele dumneavoastră cu caracter personal sunt prelucrate pentru îndeplinirea obligațiilor legale privind legislația fiscală, conform articolului 6 alin. 1 litera c) și e) din Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 aprilie 2016.

Declarația fiscală se depune personal sau de către împuternicit potrivit art. 18 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală.

Toate actele anexă la declarație se vor depune în copie și vor purta mențiunea „Conform cu originalul” cu semnătura olografă a contribuabilului.

În cazul documentelor completate în altă limbă decât româna, se depun și copii ale documentelor traduse în limba română de către un traducător autorizat.

1. Clădiri

   
   

   1. Înregistrarea clădirilor în evidențele fiscale, în vederea stabilirii impozitului/taxei pe clădiri, în cazul persoanelor juridice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de înregistrare a clădirilor în evidențele fiscale, în vederea stabilirii impozitului/taxei pe clădiri, în cazul persoanelor juridice.

      Documentele necesare declarării bunurilor imobile – clădiri

      Act de dobândire

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de vânzare-cumpărare; Contract de schimb; Act de partaj; Contracte de fiducie; Contract de dare în plată; Dispoziție de retrocedare; Act de adjudecare; Hotărâre judecătorească; Sentință de divizare/fuziune și proiect de divizare / Fuziune și protocol de predare primire cu anexe patrimoniu;
         • Contract de leasing financiar și proces verbal de predare/primire a bunului

      2. Clădiri nou construite

         • Certificat de urbanism
         • Autorizație de construire + proces-verbal de recepție la terminarea lucrărilor
         • După caz, proces-verbal de recepție privind stadiul lucrărilor
         • Declarație notarială (pentru cele construite fără autorizație)
         • Schiță construcție pentru fiecare nivel și o fațadă (case)
         • Memoriu justificativ sau tehnic: cu suprafețele clădirii pe fiecare nivel si suprafața construita la sol;
         • Certificat de atestare a construcției (după caz)

      3. Clădiri proprietate publică/privată a statului/UAT concesionate, închiriate, date în administrare ori folosință

         • Contract de concesiune
         • Contract de închiriere
         • Contract de comodat
         • Hotărârea consiliului local/judeţean privind darea în administrare sau folosință și protocol/proces verbal de predare-primire

      
      

      Balanța de verificare analitică (dacă e cazul)

      Fișa bunului imobil (după caz) din evidența contabilă

      Certificat de performanță energetică (dacă este cazul)

      Act de identitate pentru reprezentant legal/împuternicit

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Certificatul de înregistrare (C.U.I/C.I.F): în cazul primei declarări și ori de câte ori se modifică datele societății (denumire, sediu social, etc)

      În cazuri specifice pot fi solicitate și alte documente care să ateste veridicitatea unor stări de fapt.

      Declarație fiscală: formular tipizat – Model 2016 ITL 002

      Contribuabilii persoane fizice rezidente într-un alt stat membru al U.E. sunt obligați ca, pe lângă formularele tip pentru declararea clădirii, să depună și formularul Anexa_1_la Model 2016 ITL 002.

   
   

   2. Înregistrarea clădirilor în evidentele fiscale, ca urmare a depunerii rapoartelor de evaluare (în cazul clădirilor nerezidențiale pentru care nu există o valoare de achiziție/construcție în ultimii 5 ani) – persoanelor juridice

      Documentele necesare

      1. Raport de evaluare: întocmit de un evaluator autorizat, respectând standardul GEV 500
      2. Declarație pe propria răspundere: dacă clădirea este utilizată în scop rezidențial, cunoscând prevederile legii penale privind falsul în înscrisuri, ce va cuprinde mențiunile prevăzute la punctul 6, Titlul IX din Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare, însoțită de documente justificative, din care să reiasă destinația clădirii, respectiv: contractele de închiriere, contractele de comodat sau orice alte documente relevante; cu privire la utilizarea rezidențială a clădirii (dacă este cazul);
      3. Formular tipizat Declarație pe propria raspundere – cladiri rezidentiale PJ
      4. Act de identitate: pentru coproprietari/împuternicit
      5. Împuternicire: în original sau copie legalizată, dacă este cazul
      6. Declarație fiscală: formular tipizat Model 2016 ITL 002

      
      

   
   

   3. Înregistrarea scoaterii din evidentele fiscale a clădirilor/terenurilor, proprietatea persoanelor juridice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de scoatere din evidențele fiscale a clădirilor/terenurilor aflate în persoanelor juridice.

      Documentele necesare scăderii bunurilor imobile – clădiri/teren din evidențele fiscale

      Act de înstrăinare/demolare (după caz)

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de vânzare-cumpărare
         • Contract de schimb
         • Certificat de moștenitor
         • Act de donație
         • Act de partaj
         • Contracte de fiducie
         • Contract de dare în plată
         • Dispoziție de retrocedare; Act de adjudecare; Hotărâre judecătorească

      2. Demolare

         • Autorizație de demolare +proces-verbal de recepție la terminarea lucrărilor de desființare
         • Declarație notarială (pentru cele demolate fără autorizație)




2. Teren

   
   

   1. Înregistrarea terenurilor în evidentele fiscale, în vederea stabilirii impozitului pe teren, în cazul persoanelor juridice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de înregistrare a terenurilor în evidentele fiscale, în vederea stabilirii impozitului pe teren, în cazul persoanelor juridice.

      Documentele necesare declarării bunurilor imobile – teren

      Act de dobândire

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de vânzare-cumpărare
         • Contract de donație
         • Contract de dare în plată
         • Dispoziție de retrocedare
         • Act de adjudecare
         • Act comasare-parcelare
         • Hotărâre judecătorească sentință de divizare/fuziune (completată cu proiectul de divizare/ fuziune și protocolul de predare-primire și anexe cu patrimoniu)

      2. Terenuri proprietate publică/privată a statului/UAT concesionate, închiriate, date în administrare ori folosință

         • Contract de concesiune
         • Contract de închiriere
         • Contract de comodat
         • Hotărârea consiliului local/județean privind darea în administrare/folosință + protocol/proces verbal de predare-primire

      3. Leasing financiar

         • Contract de leasing financiar
         • Proces verbal de primire/predare a bunului

      
      

      Act de identitate pentru coproprietari/împuternicit (copie)

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      În cazuri specifice pot fi solicitate și alte documente care să ateste veridicitatea unor stări de fapt

      Important: Declarația fiscală se înregistrează anterior la Registru Agricol, pentru încadrarea în zona fiscală și categoria de folosință a terenului (Piața Centrala nr. 2)

      Declarație fiscală: formular tipizat Model 2016 ITL 004, conținând viza de înregistrare în Registrul Agricol.

      Contribuabilii persoane juridice rezidente într-un alt stat membru al U.E. sunt obligați ca, pe lângă formularele tip pentru declararea terenului dobândit, sa depună si formularele Anexa 4 la Model 2016 ITL 004.docx.

   
   

   2. Înregistrarea scoaterii din evidentele fiscale a clădirilor/terenurilor, proprietatea persoanelor juridice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de scoatere din evidențele fiscale a clădirilor/terenurilor aflate în persoanelor juridice.

      Documentele necesare scăderii bunurilor imobile – teren – din evidențele fiscale

      Act de înstrăinare/modificare suprafețe

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de vânzare-cumpărare
         • Contract de schimb
         • Contracte de fiducie
         • Contract de dare în plată
         • Dispoziție de retrocedare
         • Act de adjudecare; Hotărâre judecătorească, proiect de divizare/ fuziune, protocol de predare-primire şi anexe patrimoniu

      2. Modificări de suprafețe/lucrări cadastrale

         • Act de parcelare
         • Act de dezlipire
         • Act de dezmembrare
         • Extras carte funciară
         • Lucrare cadastrală
         • Documentație schimbare categorie de folosință

         
         

      Act de identitate pentru coproprietari/împuternicit

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Declarație: formular tipizat Cerere pentru scoaterea din evidență a imobile PF și PJ




3. Mijloace de transport

   
   

   1. Înregistrarea mijloacelor de transport în evidentele fiscale, în vederea stabilirii impozitului pe mijlocele de transport, în cazul persoanelor juridice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de înregistrare a mijloacelor de transport în evidentele fiscale, în vederea stabilirii impozitului pe mijloacele de transport, în cazul persoanelor juridice.

      Documentele necesare declarării și impunerii mijloacelor de transport

      Act de dobândire

      1. Transfer proprietate

         • Contract de înstrăinare-dobândire – model 2016-ITL-054 în 3 exemplare
         • Contract de vânzare-cumpărare
         • Factură fiscală
         • Certificat de moștenitor
         • Act de donație
         • Act de partaj
         • Hotărâre judecătorească definitivă și executorie/irevocabilă
         • Act de adjudecare

      2. Leasing financiar

         • Contract de leasing financiar
         • Contract de novație/cesiune
         • Proces verbal de primire/predare a bunului

      
      

      Carte de identitate a mijlocului de transport, eliberată de Registrul Auto Român (RAR)

      Act de identitate pentru proprietar/împuternicit

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Alte documente specifice:

      • Documentul vamal, în cazul mijlocului de transport dobândit în alt stat decât cele membre ale Uniunii Europene
      • Adeverință emisă de Registrul Auto Român pentru atestarea suspensiei pneumatice, în cazul autovehiculelor peste 12 tone
      • Documentul de înregistrare la Autoritatea Navală Română, în cazul mijloacelor de transport pe apă
      • Certificatul de atestare fiscală de la vânzător, în cazul în care contractul de înstrăinare-dobândire (Model 2016-ITL-054) nu conține viza organului fiscal de la domiciliul vânzătorului (în caseta B)
      • Certificatul de atestare fiscală de la cedent, când un contract de leasing face obiectul cesiunii către un alt utilizator

      
      

      Declarație fiscală pentru stabilirea impozitului asupra mijloacelor de transport deținute de persoanele fizice:

      • Mijloace de transport – Model 2016 ITL 005
      • Mijloace de transport peste 12 tone – Model 2016 ITL 006
      • Mijloace de transport pe apă – Model 2016 ITL 007

      
      

      Mențiune: Declarația fiscală se completează în mod automat din programul de gestiune a impozitelor și taxelor locale, în baza documentelor depuse la înregistrarea mijloacelor de transport, și va fi semnată de către contribuabil în 2 exemplare.

      Contribuabilii ale căror mijloace de transport fac obiectul înregistrării, din punct de vedere fiscal, se supun acelorași obligații ca şi cei ale căror mijloace de transport fac obiectul înmatriculării și, implicit acelorași sancțiuni.

      Toate actele anexă la declarație se vor depune în copie și vor purta mențiunea „Conform cu originalul”, precum și mențiunea „Documentele anexate sunt corecte și complete, conforme cu realitatea”, sub semnătura olografă a contribuabilului. În cazul documentelor completate în altă limbă decât româna, se depun și copii ale documentelor traduse în limba română de către un traducător autorizat.

   
   

   2. Înregistrarea radierii din evidentele fiscale a mijloacelor de transport, proprietatea persoanelor juridice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de radiere din evidentele fiscale a mijloacelor de transport, în cazul persoanelor juridice.

      Documentele necesare radierii mijloacelor de transport

      Act de înstrăinare

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de înstrăinare-dobândire – model 2016-ITL-054 în 5 exemplare originale
         • Contract de vânzare-cumpărare
         • Factură fiscală
         • Hotărâre judecătorească
         • Act de adjudecare

      2. Dezmembrare / Furt / Export

         • Certificat de distrugere/dezmembrare
         • Proces verbal de casare a mijlocului de transport
         • Adeverință privind furtul mijlocului de transport și radiere din circulație
         • Certificat de radiere pentru export

      3. Transcriere leasing financiar

         • Contract de novație/cesiune
         • Proces verbal de primire/predare a bunului

      
      

      Carte de identitate a mijlocului de transport – în copie

      Act de identitate pentru proprietar/împuternicit

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Declarația pentru scoaterea din evidență a mijlocului de transport – Model 2016 ITL 016

   
   

   3. Transferul mijloacelor de transport, în cazul persoanelor juridice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de transfer din evidențele fiscale a mijloacelor de transport ca urmare a schimbării sediului, în cazul persoanelor juridice.

      Documentele necesare transferului mijloacelor de transport

      • Cerere transfer dosare fiscale auto la noul domiciliu (formular tipizat Cerere transfer dosar auto PF și PJ)
      • Încheiere/rezoluție emisă de ORC privind schimbarea sediului social
      • Certificat înscriere mențiuni emis de ORC privind schimbarea sediului social
      • C.U.I. cu noul sediu
      • Carte de identitate autovehicul (copie)
      • Alte documente doveditoare
      • Carte de identitate administrator (copie + original);
      • Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul




4. Taxă pentru folosirea mijloacelor de reclamă și publicitate

   
   

   Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de înregistrarea in evidentele fiscale a taxei pentru serviciile de reclamă și publicitate, precum și a taxei pentru afișaj in scop de reclama si publicitate, în cazul persoanelor juridice.

   
   

   1. Înregistrarea in evidentele fiscale a taxei pentru serviciile de reclamă și publicitate

      Acte necesare (după caz)

      Taxă pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate

      Formular tipizat Model 2016 ITL 014 – pentru servicii de publicitate pe baza de contract

      Actul de identitate (reprezentant legal/împuternicit)

      Împuternicire, în original sau copie legalizată (dacă este cazul)

   
   

   2. Înregistrarea in evidentele fiscale a taxei pentru afișaj in scop de reclama si publicitate

      Acte necesare (după caz)

      Taxă pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate

      Autorizația de construire (dacă este cazul) și proces-verbal de recepție la terminarea lucrărilor; schița panoului publicitar cu dimensiunea in metri pătrați; factura prin care s-a achiziționat afișajul/panoul în scop de reclamă și publicitate (dacă este cazul)

      Actul de identitate (reprezentant legal/împuternicit)

      Împuternicire, în original sau copie legalizată (dacă este cazul)

      Certificatul de înregistrare (C.U.I/C.I.F): în cazul primei declarări și ori de câte ori se modifică datele societății (denumire, sediu social, etc)

      Formular tipizat Model 2016 ITL 015 – pentru afișaj

      Formular tipizat Cerere scădere taxă reclamă PF și PJ – încetare structură afișaj




5. Impozitul pe spectacole

   
   

   Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de înregistrarea in evidentele fiscale a impozitului pe spectacole, în cazul persoanelor juridice.

   
   

   1. În cazul vânzării biletelor pe suport de hârtie documentele/înscrisurile necesare sunt:

      Cerere pentru înregistrare/vizare bilete, formular tipizat Cerere vizare bilete spectacole însoțită de următoarele documente:

      1. Certificat unic de înregistrare/Certificat de înregistrare fiscală
      2. Contracte încheiate intre contribuabilii organizatori de spectacole si beneficiarii sumelor cedate in scopuri umanitare
      3. În cazul ONG (Asociații, Fundații) : Statut + Act constitutiv (la prima declarare și ori de câte ori se modifică datele societății/asociației)

      
      

      Actul de identitate (reprezentant legal/împuternicit)

      Împuternicire in original sau copie legalizata (dacă este cazul)

   
   

   2. În cazul vânzării biletelor online documentele/înscrisurile necesare sunt:

      Cerere pentru înregistrare/vizare bilete, formular tipizat Cerere vizare bilete spectacole însoțită de următoarele documente:

      1. Contract încheiat cu firma de ticketing/vânzătoare de bilete online
      2. Contracte încheiate intre contribuabilii organizatori de spectacole si beneficiarii sumelor cedate in scopuri umanitare
      3. Certificat unic de înregistrare/Certificat de înregistrare fiscală
      4. În cazul ONG (Asociații, Fundații): Statut + Act constitutiv (la prima declarare și ori de câte ori se modifică datele societății/asociației)

      
      

      Actul de identitate (reprezentant legal/împuternicit)

      Împuternicire in original sau copie legalizata (dacă este cazul)

      Decontul de impunere pentru stabilirea impozitului pe spectacole – formular tipizat Model 2016 ITL 017, precum și Procesul verbal de distrugere a biletelor de intrare la spectacole – formular tipizat PV casare bilete spectacole rămase nevândute și care nu mai pot fi utilizate se depun lunar, până la data de 10 a lunii următoare desfășurării evenimentelor.

      Elemente minime obligatorii care trebuie tipărite pe bilete/marca de control: Serie, număr, Organizator, Adresa sediului social, CUI/CIF, Tarif.

      Biletele se tipăresc la orice tipografie, în carnete de 100 buc., toate cu același tarif, fiecare având obligatoriu copertă (textul de pe copertă este prevăzut în HG 846/2002). Seriile/numerele biletelor sunt alocate de către fiecare organizator în parte (nu de către primărie).

      Vânzarea biletelor neînregistrate/nevizate la organul fiscal constituie contravenție și se sancționează cu amendă.




6. Eliberare certificat de atestare fiscală

   
   

   Procedură: Prezenta procedură reglementează modalitatea de obținere a certificatului de atestare fiscală în cazul persoanelor juridice. În cazul certificatelor fiscale pentru Înstrăinare/ Partaj (clădiri, terenuri, autovehicule etc) este necesară plata tuturor obligațiilor cu termenul de plată expirat și plata integrală (an curent) pentru bunul ce urmează a fi înstrăinat.

   Documentele necesare eliberării certificatului de atestare fiscală

   • Cerere pentru eliberarea unui certificat fiscal in cazul persoanelor juridice – Model 2016 ITL 012

   
   

   Acte necesare, după caz:

   1. Actul de identitate (copie + original)
   2. Solicitare notarială pentru dezbatere succesiune, dacă e cazul
   3. Certificatul de deces (copie), dacă e cazul
   4. Împuternicire, în original sau copie legalizată




7. Clarificarea situației fiscale / compensări / restituiri

   
   

   Procedură: Prezenta procedură reglementează modalitatea de compensare și/sau restituire a unor sume achitate în plus.

   Documentele necesare clarificării situației material fiscale și ulterior compensarea debitelor restante și/sau restituirea sumelor achitate în plus la bugetul local

   1. Cererea – formular tipizat Cerere clarificare situație fiscală – restituiri/compensări PF și PJ

   
   

   Acte necesare, după caz:

   1. Chitanța prin care s-au achitat sumele către bugetul local
   2. Hotărârea/Sentința instanței judecătorești (rămasă definitivă și irevocabilă), privind restituirea taxei judiciare de timbru (copie semnată pentru conformitate cu originalul)
   3. Documentul de plată a taxei judiciare de timbru (chitanță/ordin de plată), în original
   4. Documentele care au stat la baza constituirii sumelor de restituit/compensat (acte de schimbare sediu, acte de înstrăinare, hotărâri judecătorești definitive si irevocabile etc)
   5. Carte de identitate reprezentant legal (copie)
   6. Extras de cont
   7. Orice alt act relevant în vederea stabilirii situației fiscale
   8. Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

   
   

   Notă: In cazuri specifice pot fi solicitate si alte documente care sa ateste veridicitatea unor stări de fapt specifice.




8. Alte Cereri

   
   

   1. Cerere pentru eliberare situație debit/plăți

      Documentele/înscrisurile necesare:

      1. Cerere – formular tipizat Cerere debite plăți și patrimoniu PF și PJ.docx
      2. Actul de identitate (titular/împuternicit)
      3. Împuternicire, în original sau copie legalizată (dacă este cazul)

   
   

   2. Cerere pentru eliberarea fișei patrimoniului declarat

      Documentele/înscrisurile necesare:

      1. Cerere – formular tipizat Cerere debite plăți și patrimoniu PF și PJ.docx
      2. Actul de identitate (titular/împuternicit)
      3. Împuternicire, în original sau copie legalizată (dacă este cazul)

   
   

   3. Cerere privind acordarea facilităților fiscale – persoane fizice