Direcția Economica – venituri vă informează faptul că datele dumneavoastră cu caracter personal sunt prelucrate pentru îndeplinirea obligațiilor legale privind legislația fiscală, conform articolului 6 alin. 1 litera c) și e) din Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 aprilie 2016.

Declarația fiscală se depune personal sau de către împuternicit potrivit art. 18 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală.

Toate actele anexă la declarație se vor depune în copie și vor purta mențiunea „Conform cu originalul” cu semnătura olografă a contribuabilului.

În cazul documentelor completate în altă limbă decât româna, se depun și copii ale documentelor traduse în limba română de către un traducător autorizat.

1. Clădiri

   
   

   1. Înregistrarea clădirilor în evidențele fiscale, în vederea stabilirii impozitului/taxei pe clădiri, în cazul persoanelor fizice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de înregistrare a clădirilor în evidențele fiscale, în vederea stabilirii impozitului/taxei pe clădiri, în cazul persoanelor fizice.

      Documentele necesare declarării bunurilor imobile – clădiri

      Act de dobândire

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de vânzare-cumpărare; Contract de schimb; Certificat de moștenitor; Act de donație; Act de partaj; Contracte de fiducie; Contract de dare în plată; Dispoziție de retrocedare; Act de adjudecare; Sentință judecătorească
         • Contract de leasing financiar + proces verbal de predare/primire a bunului

      2. Clădiri nou construite

         • Certificat de urbanism
         • Autorizație de construire + proces-verbal de recepție la terminarea lucrărilor
         • După caz, proces-verbal de recepție privind stadiul lucrărilor
         • Declarație notarială (pentru cele construite fără autorizație)
         • Certificat de atestare a construcției (după caz)

      3. Clădiri proprietate publică/privată a statului/UAT concesionate, închiriate, date în administrare ori folosință

         • Contract de concesiune
         • Contract de închiriere
         • Contract de comodat
         • Hotărârea consiliului local/judeţean privind darea în administrare sau folosință + protocol/proces verbal de predare-primire

      
      

      Schița construcției pentru fiecare nivel și o fațadă (case) / Memoriu tehnic (case noi) pe toate nivelurile, cu suprafețele clădirii

      Certificat de performanță energetică (pentru clădiri cu contract vânzare/cumpărare sau proces verbal de recepție)

      Act de identitate pentru coproprietari/împuternicit

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Declarație fiscală: formular tipizat – Model 2016 ITL 001

      Contribuabilii persoane fizice rezidente într-un alt stat membru al U.E. sunt obligați ca, pe lângă formularele tip pentru declararea clădirii, să depună și formularul Anexa_1_la Model 2016 ITL 001.

   
   

   2. Înregistrarea scoaterii din evidențele fiscale a clădirilor, proprietatea persoanelor fizice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de scoatere din evidențele fiscale a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor fizice.

      Documentele necesare scăderii bunurilor imobile – clădiri – din evidențele fiscale

      Act de înstrăinare/demolare

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de vânzare-cumpărare; Contract de schimb; Certificat de moștenitor; Act de donație; Act de partaj; Contracte de fiducie; Contract de dare în plată; Dispoziție de retrocedare; Act de adjudecare; Hotărâre judecătorească

      2. Demolare

         • Autorizație de demolare și proces-verbal de recepție la terminarea lucrărilor de desființare
         • Declarație notarială (pentru cele demolate fără autorizație)

      
      

      Act de identitate pentru coproprietari/împuternicit

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Declarație: formular tipizat Cerere pentru scoaterea din evidență a imobile PF și PJ

   
   

   3. Înregistrarea clădirilor în evidențele fiscale ca urmare a depunerii rapoartelor de evaluare (în cazul clădirilor nerezidențiale pentru care nu există o valoare de achiziție/construcție în ultimii 5 ani) – persoane fizice

      Documentele necesare:

      • Raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat
      • Declarație pe propria răspundere cu privire la utilizarea rezidențială a clădirii (dacă este cazul)
      • Act de identitate pentru coproprietari/împuternicit
      • Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul
      • Declarație fiscală: formular tipizat – Model 2016 ITL 001




2. Teren

   
   

   1. Înregistrarea terenurilor în evidențele fiscale, în vederea stabilirii impozitului pe teren, în cazul persoanelor fizice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de înregistrare a terenurilor în evidențele fiscale, în vederea stabilirii impozitului pe teren, în cazul persoanelor fizice.

      Documentele necesare declarării bunurilor imobile – teren

      Act de dobândire

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de vânzare-cumpărare
         • Contract de schimb
         • Certificat de moștenitor
         • Act de donație
         • Act de partaj
         • Contract de fiducie
         • Contract de dare în plată
         • Dispoziție de retrocedare
         • Act de adjudecare
         • Hotărâre judecătorească
         • Act comasare-parcelare

      2. Terenuri proprietate publică/privată a statului/UAT concesionate, închiriate, date în administrare ori folosință

         • Contract de concesiune
         • Contract de închiriere
         • Contract de comodat
         • Hotărârea consiliului local/județean privind darea în administrare/folosință + protocol/proces verbal de predare-primire

      3. Leasing financiar

         • Contract de leasing financiar
         • Proces verbal de primire/predare a bunului

      
      

      Act de identitate pentru coproprietari/împuternicit (copie)

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Important: Declarația fiscală se înregistrează anterior la Registru Agricol, pentru încadrarea în zona fiscală și categoria de folosință a terenului (Piața Centrală nr. 2).

      Declarație fiscală: formular tipizat Model 2016 ITL 003, conținând viza de înregistrare în Registrul Agricol.

      Contribuabilii persoane fizice rezidente într-un alt stat membru al U.E. sunt obligați ca, pe lângă formularele tip pentru declararea terenului dobândit, să depună și formularul Anexa 3 la Model 2016 ITL 003.

   
   

   2. Înregistrarea scoaterii din evidențele fiscale a terenurilor, proprietatea persoanelor fizice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de scoatere din evidențele fiscale a terenurilor aflate în proprietatea persoanelor fizice.

      Documentele necesare scăderii bunurilor imobile – teren – din evidențele fiscale

      Act de înstrăinare/modificare suprafețe

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de vânzare-cumpărare
         • Contract de schimb
         • Certificat de moștenitor
         • Act de donație
         • Act de partaj
         • Contracte de fiducie
         • Contract de dare în plată
         • Dispoziție de retrocedare
         • Act de adjudecare
         • Hotărâre judecătorească

      2. Modificări de suprafețe/lucrări cadastrale

         • Act de parcelare
         • Act de dezlipire
         • Act de dezmembrare
         • Extras carte funciară
         • Lucrare cadastrală
         • Documentație schimbare categorie de folosință
         • Adresă Urbanism privind modificare extravilan în intravilan conform HCL

         
         

      Act de identitate pentru coproprietari/împuternicit

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Declarație: formular tipizat Cerere pentru scoaterea din evidență a imobile PF și PJ




3. Mijloace de transport

   
   

   1. Înregistrarea mijloacelor de transport în evidențele fiscale, în vederea stabilirii impozitului pe mijloacele de transport, în cazul persoanelor fizice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de înregistrare a mijloacelor de transport în evidențele fiscale, în vederea stabilirii impozitului pe mijloacele de transport, în cazul persoanelor fizice.

      Documentele necesare declarării și impunerii mijloacelor de transport

      Act de dobândire

      1. Transfer proprietate

         • Contract de înstrăinare-dobândire – Model 2016-ITL-054 în 3 exemplare
         • Contract de vânzare-cumpărare
         • Factură fiscală
         • Certificat de moștenitor
         • Act de donație
         • Act de partaj
         • Hotărâre judecătorească definitivă și executorie/irevocabilă
         • Act de adjudecare
         • Act de dobândire în străinătate

      2. Leasing financiar

         • Contract de leasing financiar
         • Contract de novație/cesiune
         • Proces verbal de primire/predare a bunului

      
      

      Carte de identitate a mijlocului de transport, eliberată de Registrul Auto Român (RAR)

      Act de identitate pentru proprietar/împuternicit

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Alte documente specifice:

      • Documentul vamal, în cazul mijlocului de transport dobândit în alt stat decât cele membre ale Uniunii Europene
      • Adeverință emisă de Registrul Auto Român pentru atestarea suspensiei pneumatice, în cazul autovehiculelor peste 12 tone
      • Documentul de înregistrare la Autoritatea Navală Română, în cazul mijloacelor de transport pe apă
      • Certificatul de atestare fiscală de la vânzător, în cazul în care contractul de înstrăinare-dobândire (Model 2016-ITL-054) nu conține viza organului fiscal de la domiciliul vânzătorului (în caseta B)
      • Certificatul de atestare fiscală de la cedent, când un contract de leasing face obiectul cesiunii către un alt utilizator

      
      

      Declarație fiscală pentru stabilirea impozitului asupra mijloacelor de transport deținute de persoanele fizice:

      • Mijloace de transport – Model 2016 ITL 005
      • Mijloace de transport peste 12 tone – Model 2016 ITL 006
      • Mijloace de transport pe apă – Model 2016 ITL 007

      
      

      Mențiune: Declarația fiscală se completează în mod automat din programul de gestiune a impozitelor și taxelor locale, în baza documentelor depuse la înregistrarea mijloacelor de transport, și va fi semnată de către contribuabil în 2 exemplare.

      Toate actele anexă la declarație se vor depune în copie și vor purta mențiunea „Conform cu originalul”, precum și mențiunea „Documentele anexate sunt corecte și complete, conforme cu realitatea”, sub semnătura olografă a contribuabilului. În cazul documentelor completate în altă limbă decât româna, se depun și copii ale documentelor traduse în limba română de către un traducător autorizat.

   
   

   2. Înregistrarea radierii din evidențele fiscale a mijloacelor de transport, proprietatea persoanelor fizice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de radiere din evidențele fiscale a mijloacelor de transport, în cazul persoanelor fizice.

      Documentele necesare radierii mijloacelor de transport

      Act de înstrăinare

      1. Transfer de proprietate

         • Contract de înstrăinare-dobândire – Model 2016-ITL-054 în 5 exemplare originale
         • Contract de vânzare-cumpărare
         • Factură fiscală
         • Certificat de moștenitor
         • Act de donație
         • Act de partaj
         • Hotărâre judecătorească
         • Act de adjudecare

      2. Dezmembrare / Furt / Export

         • Certificat de distrugere/dezmembrare
         • Declarație pe proprie răspundere în lipsa certificatului de distrugere
         • Adeverință privind furtul mijlocului de transport
         • Certificat de radiere pentru export

      3. Transcriere leasing financiar

         • Contract de novație/cesiune
         • Proces verbal de primire/predare a bunului

      
      

      Carte de identitate a mijlocului de transport – în copie

      Act de identitate pentru proprietar/împuternicit

      Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul

      Declarația pentru scoaterea din evidență a mijlocului de transport – Model 2016 ITL 016

   
   

   3. Transferul mijloacelor de transport, în cazul persoanelor fizice

      Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de transfer din evidențele fiscale a mijloacelor de transport ca urmare a schimbării domiciliului, în cazul persoanelor fizice.

      Documentele necesare transferului mijloacelor de transport

      • Cerere transfer dosare fiscale auto la noul domiciliu (formular tipizat Cerere transfer dosar auto PF și PJ), în care se specifică:
        • Datele de identificare ale titularului (nume, CNP, fostul domiciliu din municipiul Bistrița, telefon)
        • Datele de identificare ale autovehiculelor (marca, serie șasiu, capacitate cilindrică)
        • Adresa de domiciliu ulterioară
      • Carte de identitate autovehicul (copie)
      • Carte de identitate titular (copie + original)
      • Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul




4. Taxă pentru folosirea mijloacelor de reclamă și publicitate

   
   

   Înregistrarea în evidențele fiscale a taxei pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate

   Procedură: Prezenta procedură reglementează modul de înregistrare în evidențele fiscale a taxei pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate, în cazul persoanelor fizice.

   Acte necesare (după caz)

   1. Taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate

      • Autorizația de construire (dacă este cazul) + proces-verbal de recepție la terminarea lucrărilor
      • Schița panoului publicitar cu dimensiunea în metri pătrați
      • Factura prin care s-a achiziționat afișajul/panoul în scop de reclamă și publicitate (dacă este cazul)
   2. Actul de identitate (reprezentant legal/împuternicit)
   3. Împuternicire, în original sau copie legalizată (dacă este cazul)
   4. Certificatul de înregistrare (C.U.I/C.I.F) pentru PFA, comercianți, liber-profesioniști, alte persoane fizice autorizate etc.
   5. Declarație fiscală pentru stabilirea taxei pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate:
      • Formular tipizat Model 2016 ITL 015 – pentru afișaj
      • Formular tipizat Cerere scădere taxă reclamă PF și PJ – încetare structură afișaj




5. Eliberare certificat de atestare fiscală

   
   

   Procedură: Prezenta procedură reglementează modalitatea de obținere a certificatului de atestare fiscală în cazul persoanelor fizice. În cazul certificatelor fiscale pentru înstrăinare/partaj (clădiri, terenuri, autovehicule etc.) este necesară plata tuturor obligațiilor cu termenul de plată expirat și plata integrală (an curent) pentru bunul ce urmează a fi înstrăinat.

   Documentele necesare eliberării certificatului de atestare fiscală

   • Cerere pentru eliberarea unui certificat fiscal în cazul persoanelor fizice – Model 2016 ITL 010

   
   

   Acte necesare, după caz:

   1. Actul de identitate (copie + original)
   2. Solicitare notarială pentru dezbatere succesiune, dacă e cazul
   3. Certificatul de deces (copie), dacă e cazul
   4. Împuternicire, în original sau copie legalizată




6. Clarificarea situației fiscale / compensări / restituiri

   
   

   Procedură: Prezenta procedură reglementează modalitatea de compensare și/sau restituire a unor sume achitate în plus la bugetul local.

   Documentele necesare clarificării situației fiscale materiale și, ulterior, compensarea debitelor restante și/sau restituirea sumelor achitate în plus la bugetul local

   • Cererea – formular tipizat Cerere clarificare situație fiscală – restituiri/compensări PF și PJ

   
   

   Acte necesare, după caz:

   • Chitanța prin care s-au achitat sumele către bugetul local
   • Hotărârea/Sentința instanței judecătorești (rămasă definitivă și irevocabilă), privind restituirea taxei judiciare de timbru (copie semnată pentru conformitate cu originalul)
   • Documentul de plată a taxei judiciare de timbru (chitanță/ordin de plată), în original
   • Certificatul de moștenitor (copie)
   • Carte de identitate titular (copie)
   • Extras de cont
   • Orice alt act relevant în vederea stabilirii situației fiscale
   • Împuternicire, în original sau copie legalizată, dacă este cazul




7. Alte Cereri

   
   

   1. Cerere pentru eliberare situație debit/plăți

      Documentele/înscrisurile necesare:

      • Cerere – formular tipizat Cerere debite plăți și patrimoniu PF și PJ.docx
      • Actul de identitate (titular/împuternicit)
      • Împuternicire, în original sau copie legalizată (dacă este cazul)

   
   

   2. Cerere pentru eliberarea fișei patrimoniului declarat

      Documentele/înscrisurile necesare:

      1. Cerere – formular tipizat Cerere debite plăți și patrimoniu PF și PJ.docx
      2. Actul de identitate (titular/împuternicit)
      3. Împuternicire, în original sau copie legalizată (dacă este cazul)

   
   

   3. Cerere privind acordarea facilităților fiscale – persoane fizice